Kiedy warto, a kiedy nie warto być czynnym podatnikiem podatku VAT?

Rozpoczynasz działalność gospodarczą, musisz więc zdecydować czy zostać czynnym podatnikiem podatku VAT.

W Polsce nie ma obowiązku bycia VAT-owcem. Natomiast art.113 ust. 13 ustawy o podatku od towarów i usług mówi o tym, że niektóre rodzaje działalności są zobligowane do rozliczania podatku VAT.

Co to jest podatek VAT?

To podatek od towarów i usług, czyli rodzaj kosztu doliczanego do wartości netto każdej transakcji kupna-sprzedaży. Często nazywany jest również podatkiem od wartości dodanej. Zawarty jest w cenie zakupu i obciąża końcowego nabywcę towaru/usługi.

Wysokość podatku
Podstawowa wysokość podatku VAT to 23%. Mamy również stawki obniżone: 8%; 5%; 0%. Wielkość VAT-u zależy od rodzaju oferowanego produktu lub usługi.

Rodzaje VAT-u
Podatek VAT dzielimy na dwa rodzaje:

VAT naliczony – dotyczy zakupu i jest naliczany przez sprzedającego.

VAT należny – doliczamy do naszej sprzedaży i ostatecznie przekazujemy go urzędowi skarbowemu.

Zwolnienie z VAT-u
Przedsiębiorcy, których wartość sprzedaży za ubiegły rok podatkowy nie przekroczyła 200 tys. zł mogą korzystać ze zwolnienia z VAT-u.

Kiedy bycie VAT-owcem się opłaca?

– Jeśli sprzedajesz produkty lub oferujesz usługi firmom, a nie osobom indywidualnym.
Tzn. gdy obsługujesz klientki w salonie kosmetycznym to nie opłaca się być VAT-owcem bo Twoje usługi będą średnio o 23% większe, ze względu na konieczność doliczenia VAT.

– Jeśli Twój główny klient jest czynnym podatnikiem VAT chętniej nawiąże współpracę z VAT-owcem.
Tzn. jeśli tworzysz strony internetowe i Twoi klienci to firmy, wtedy chętniej nawiążą współpracę z Tobą, niżeli z Twoją konkurencją bez VAT-u./ nie VAT- owcem.

– Jeśli w związku z prowadzeniem firmy ponosisz duże koszty.
Tzn. kupujesz dużo materiałów niezbędnych do produkcji Twoich wyrobów. Ze względu na możliwość odliczenia podatku VAT, warto być wtedy VAT- owcem.

Jakie są wady bycia VAT-owcem?

Czynny podatnik VAT ma dodatkowe obowiązki związane z rozliczaniem tego podatku:

– prowadzenie rejestrów VAT (zakupu oraz sprzedaży),

– wysyłanie pliku JPK,

– składanie dodatkowych deklaracji,

– wpłacanie do urzędu skarbowego VAT-u.

Podatki możesz łatwo rozliczać sam, dzięki intuicyjnym programom do tego celu.
Albo przekazać je w ręce biura księgowego.

Ciekawostką jest to, że:

Realnie VAT płacisz właśnie, gdy nie jesteś VAT-owcem.

Wówczas płacisz VAT przy każdym zakupie produktu lub usługi, gdyż że nie możesz tego podatku odliczyć.

Kiedy jesteś czynnym podatnikiem VAT, podatek naliczony od zakupów odliczasz od podatku należnego ze sprzedaży, a więc w rzeczywistości płacisz mniejszy podatek.

Autor artykułu

Karolina Kubacka

Zespół Marketingu DGCS

Asystent Przedsiębiorcy
tel. 62 734-76-40
e-mail: info@asystentprzedsiebiorcy.pl